ООО "Анастасия" ИНН:0916002310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78433533 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3336273820951492
12104 Запасы на конец предыдущего года273820951492967
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года915238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3345275321180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2753211815000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3345275321181500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275321181500970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3345275321181500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275321181500965
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3345275321181500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275321181500970
21103 Выручка за отчетный год3100392042303560
21104 Выручка за предыдущий год3920423035603100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2480326735253003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3267352529672968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6206537050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6537055930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6206537050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6537055930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6206536410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6537055570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28182322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18232220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год592635618535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год635682535112

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (592)/Стоимость активов (3345) = 17.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2480+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (3100) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (592)/Выручка (3100) = 19.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (19.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники