Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия) ИНН:0916002609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78434455 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года137566315501757
12104 Запасы на конец предыдущего года663155017571540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года911173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1117322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138467415670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года674156717600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138467415671760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года674156717601562
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года562047795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204779593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132847014901665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470149016651469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132847014900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470149016650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138467415671760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года674156717601562
21103 Выручка за отчетный год3680300039646071
21104 Выручка за предыдущий год3000396460716395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3674287331386069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2873398151376385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61278260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127-179340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6127-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127-1720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6127-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127-1720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6127-172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127-17210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1384) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3674+0+0) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (3680) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (3680) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 0.346

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.16%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ООО "Кристалл" (сформирована ликвидационная комиссия)