Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс" ИНН:0916003183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96203972 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года336103284030385
11504 Основные средства на конец предыдущего года328403038521400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года336103284030385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года328403038521400
12103 Запасы на конец отчетного года342031602740
12104 Запасы на конец предыдущего года316027401810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342031602740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316027401810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370303600033125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360003312523210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120120120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120120120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года338033102800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года331028001640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года204197132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19713275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года370436273052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362730521835
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года333263237330073
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года323733007321375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333263237330073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323733007321375
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370303600033125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360003312523210
21103 Выручка за отчетный год10582105009430
21104 Выручка за предыдущий год1050094308000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10365102909080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1029090807910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217210350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21035090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217210350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21035090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217210140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21014080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1385
24603 Прочее за отчетный год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24197132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19713275
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24197132
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19713275

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (37030) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10365+0+0) = 2.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (10582) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (10582) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = 0.764

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский комплексный кооператив "Прогресс"