Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева" ИНН:0916003257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96202263 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года673107269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1072690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года673107269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1072690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года673107269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1072690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3300
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года56000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2257219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года572190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58257219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года673107269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1072690
21103 Выручка за отчетный год246019961634
21104 Выручка за предыдущий год199616340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223616601500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166014500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224336134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3361840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182251134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2511340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182251134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2511340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14182105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1821050
24603 Прочее за отчетный год168690
24604 Прочее за предыдущий год6900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (673) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2236+42+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (2460) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2460) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 8.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Снежная королева"