Смешанный сельскохозяйственный потребительский кооператив "Малсинид" ИНН:0916003289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96200028 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3614130409990
11504 Основные средства на конец предыдущего года1304099908200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3614130409990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1304099908200
12103 Запасы на конец отчетного года29009201260
12104 Запасы на конец предыдущего года92012601050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29009201260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92012601050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65141396011250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13960112509250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63963957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6395749
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года587500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1332100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58751332111193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13321111939201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65141396011250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13960112509250
21103 Выручка за отчетный год410013142670
21104 Выручка за предыдущий год131426701860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408212992625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129926251823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181545
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154537
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154537
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154537
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144234

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (6514) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4082+0+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (4100) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (4100) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 3.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники