ООО "Чинара" ИНН:0916003514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96202694 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года899103111631218
11504 Основные средства на конец предыдущего года1031116312181273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года899103111630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1031116312180
12103 Запасы на конец отчетного года56617381938410210
12104 Запасы на конец предыдущего года738193841021010569
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5661738193840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73819384102110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года656084121054711429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8412105471142911870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3570-2886-1006-1202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2886-1006-120255
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года91889188959410134
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года918895941013410134
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9188918895940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года91889594101340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150152615262074
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1526152620741587
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года792584433423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58443342394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года942211019590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2110195924970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года656084121054711429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8412105471142911870
21103 Выручка за отчетный год17202310224921758
21104 Выручка за предыдущий год2310162711758646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2368387521119797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387514448797646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-648-156513730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-156518239610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-648-156513730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-156518239610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11713731190222
23504 Прочие расходы за предыдущий год198223780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-648-1880-2230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1880227-2070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-648-1880-254-207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1880196-2070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-648)/Стоимость активов (6560) = -9.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2368+0+0) = -27.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-648)/Выручка (1720) = -37.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-648)/Выручка (1720) = -37.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.352

Индекс Альтмана Z = 3.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (6.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-37.67%), рентабельность компании (-37.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники