АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АРХЫЗ-СИНАРА" ИНН:0916003970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96201045 ОКВЭД:60.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16772257338865
11504 Основные средства на конец предыдущего года2573388651063
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года564109564109564109564109
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года564109564109564109564109
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1163412747123008541
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года127471230085417425
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года36209403743750848769
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года40374375084876945787
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года628724617487614255622284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года617487614255622284618384
12103 Запасы на конец отчетного года124444
12104 Запасы на конец предыдущего года4444
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3056000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18529333158685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2933315868514216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61682409400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года682409400349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34263001919912950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300191991108916430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года632150647506616246625234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647506616246623373634814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150000150000150000150000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150000150000150000150000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7500750075007500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года750075007500106
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года409667405550405558419199
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года405550405558419199428964
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года567167563050563058576699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года563050563058576699579070
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3542313226632289
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3132266322891730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3542313226632289
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3132266322891730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47761380103563833135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38010356383313538134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13680429091482813104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42909148281124315874
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4055976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61441813245052546246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81324505254438554014
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года632150647506616246625234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647506616246623373634814
21104 Выручка за предыдущий год8723116600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8109459500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6137-42900
22203 Управленческие расходы за отчетный год4883177100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31771000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4882960-4390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2960-43900
23203 Проценты к получению за отчетный год872329
23204 Проценты к получению за предыдущий год723296
23303 Проценты к уплате за отчетный год2751247125033230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2471250332305222
23403 Прочие доходы за отчетный год17187013182550
23503 Прочие расходы за отчетный год8310505154312258
23504 Прочие расходы за предыдущий год505154312258114262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год564656-17023-2929
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56-17023-2929422245
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-469-11-2028
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11-2028-90331
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год410469374559
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год469374559653
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-111344737581117
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год447375811176537
24603 Прочее за отчетный год64220
24604 Прочее за предыдущий год42200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4117-8-13641-2371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-13641-2371428129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4117-8-13641-2371
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8-13641-2371428129
32003 Величина капитала на 31150000150000150000150000
32006 Величина капитала на 31750075007500106
32007 Величина капитала на 31405550405558419199428964
32008 Величина капитала на 31563050563058576699579070
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4117000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4117000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4117000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4117000
33003 Величина капитала на 31150000150000150000150000
33006 Величина капитала на 317500750075007500
33007 Величина капитала на 31409667405550405558419199
33008 Величина капитала на 31567167563050563058576699
36003 Чистые активы на 31567167563051563058579699
36004 Чистые активы на 31563050563058576699579070
41103 Поступления – всего за отчетный год18417625902122700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1741700585
41193 Прочие поступления за отчетный год10000166115
41203 Платежи – всего за отчетный год253746828321961126
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1230448557192938
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56614915121118
41293 Прочие платежи за отчетный год125044811188370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6957-5693-74-426
42103 Поступления – всего за отчетный год106581102412439
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год676269
42193 Прочие поступления за отчетный год4000
42203 Платежи – всего за отчетный год6745159413733
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6745159413733
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6646066838706
43103 Поступления – всего за отчетный год7000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7000-1000-8229
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-621273951

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4117)/Стоимость активов (632150) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+488) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-488)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4117)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.728

Индекс Альтмана Z = 9.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.19), коэффициент текущей ликвидности (9.24), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники