Ликвидационная комиссия ООО "Сириус" (сформирована ликвидационная комиссия) ИНН:0916004236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96202041 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50505050
11504 Основные средства на конец предыдущего года50505050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5050500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5050500
12103 Запасы на конец отчетного года714509451323
12104 Запасы на конец предыдущего года509451323185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7145264810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5264813250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года764576531375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года576531375235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года764576524371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года576524371229
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года764576531375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года576531375235
21103 Выручка за отчетный год1350123714001020
21104 Выручка за предыдущий год123714001020750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112510751217850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10751217850642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2251621830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1621831700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2251621830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1621831700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2251621830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1621831700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37373028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3730280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188125153142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12515314278

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (764) = 24.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1125+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (1350) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (1350) = 13.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (13.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники