Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс" ИНН:0916004557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80900108 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года324769324769324769
11504 Основные средства на конец предыдущего года3247693247690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324769324769324769
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3247693247690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года338455603856038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56038560380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года211521570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338455815358195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58153581950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358614382922382964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3829223829640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3261193261191200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3261193261190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326119326119326119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3261193261190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года324955680356803
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года56803568030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года324955680356803
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56803568030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358614382922382964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3829223829640
21103 Выручка за отчетный год1000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200
24603 Прочее за отчетный год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (358614) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (10) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (10) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.036

Индекс Альтмана Z = 11.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Расс"