ООО "Крестьянское (фермерское) хозяйство Племенной репродуктор Тай" ИНН:0916004589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80900433 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года347241635262
11504 Основные средства на конец предыдущего года416352624919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347241635262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года416352624919
12103 Запасы на конец отчетного года178117801297
12104 Запасы на конец предыдущего года178012971543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178117841307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178413071543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года525359476569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года594765696462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6325341156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5341156750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6825841206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5841206800
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года457153635363
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года536353635662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года457153635363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года536353635662
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года525359476569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года594765696462
21103 Выручка за отчетный год88015751222
21104 Выручка за предыдущий год157512221200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80618511435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185114351234
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74-276-213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-276-213-34
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74-276-213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-276-213-34
23403 Прочие доходы за отчетный год5230625
23503 Прочие расходы за отчетный год4993460
23504 Прочие расходы за предыдущий год34600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98-622412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-622412859
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98-622406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-622406859
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98-622406
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-622406859

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (5253) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (806+0+0) = 9.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (880) = 8.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (880) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 2.57

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.57<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (8.41%), рентабельность компании (11.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники