Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Сарубек" ИНН:0916004652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80900717 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года310084907785
11504 Основные средства на конец предыдущего года849077856425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года310084907785
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года849077856425
12103 Запасы на конец отчетного года150018401310
12104 Запасы на конец предыдущего года184013101100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150018401310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184013101100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4600103309095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1033090957525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года747472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года747255
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года452600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1025600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4526102569023
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1025690237470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4600103309095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1033090957525
21103 Выручка за отчетный год132027402597
21104 Выручка за предыдущий год274025972300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131026772536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267725362257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год636143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год636143
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23504 Прочие расходы за предыдущий год5700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66143
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (4600) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1310+0+0) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (1320) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1320) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 2.195

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.195<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники