Республиканское государственное унитарное предприятие "Кубанский лесхоз" ИНН:0916005230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80904106 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года307733402768
11504 Основные средства на конец предыдущего года334027681193
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307733402768
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года334027681193
12104 Запасы на конец предыдущего года187214606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10509961387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123712101993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307745773978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457739783186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года668668668
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года668668668
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1098-790-1332
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-790-13320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-430-122-664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-122-664668
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350744994442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года449944422518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350746994642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года469946422518
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307745773978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457739783186
21104 Выручка за предыдущий год1065282187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8849303133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-778-402-946
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-778-402-946
23503 Прочие расходы за отчетный год30811925
23504 Прочие расходы за предыдущий год1192575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-308-789-1327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-789-1327-1021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1522
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-308-790-1332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-790-1332-1043
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-308-790-1332
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-790-1332-1043

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-308)/Стоимость активов (3077) = -10.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-308)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.123

Индекс Альтмана Z = -8.606

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники