Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно" ИНН:0916005261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80904187 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2970330336700
11504 Основные средства на конец предыдущего года3303367000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2970330336700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3303367000
12103 Запасы на конец отчетного года357219502059820
12104 Запасы на конец предыдущего года195020598201394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3572195020590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195020598500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года654252535729850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года525357298507879
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1388115391830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115391830218
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4031410048110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4100481106840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4031410048110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4100481100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150070
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1108000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1123000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года654252535729850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года525357298507879
21103 Выручка за отчетный год945300300600
21104 Выручка за предыдущий год3003006001296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6954580590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45805901096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2502552200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год255220100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2502552200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год255220100
23503 Прочие расходы за отчетный год652010
23504 Прочие расходы за предыдущий год5201083
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2442502000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25020000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1515120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1512012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2292351880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2351880188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (6542) = 3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (695+0+0) = 35.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (945) = 26.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (945) = 24.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.269

Индекс Альтмана Z = 4.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.18), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (26.46%), рентабельность компании (24.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Руно"