Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ" ИНН:0916005310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80904508 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8123903990392680
11504 Основные средства на конец предыдущего года8593903999792680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8123903990390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8593903999790
12103 Запасы на конец отчетного года538139693907860
12104 Запасы на конец предыдущего года441139072900220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1464000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6845397939080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4421390829000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1496813018129473540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1301412947128792900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2900000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2900000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9979000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9979000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года860000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1373913014129473540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1301412947128792900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1183000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1229400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1496813018129473540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1301412947128792900
21103 Выручка за отчетный год1403171710083996
21104 Выручка за предыдущий год220410083996225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1365764912023356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213612023356225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37468-1940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68-1946400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37468-1940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68-1946400
23403 Прочие доходы за отчетный год475122880
23404 Прочие доходы за предыдущий год1228800
23503 Прочие расходы за отчетный год789260
23504 Прочие расходы за предыдущий год132600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77171680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67686400
24603 Прочее за отчетный год46000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7257168640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67686400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год725000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (725)/Стоимость активов (14968) = 4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13657+0+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (374)/Выручка (14031) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (725)/Выручка (14031) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.179

Индекс Альтмана Z = 15.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (5.57), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (5.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "ЗАРЯ"