КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СНАБЖЕНЧЕСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СОДРУЖЕСТВО" ИНН:0916005720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85277996 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4430746440
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года4030700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40307443074644
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4430746440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года912144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91271544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года715440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41219450224688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4502246880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18266236780
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2367800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года798176414252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года764142520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26262313344267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3133442670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14340130710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1307100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14340130710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1307100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года617617421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6174210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года617617421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6174210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41219450224688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4502246880
21103 Выручка за отчетный год236225950041215
21104 Выручка за предыдущий год59500412150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210795476036329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54760363290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254347404886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год474048860
22203 Управленческие расходы за отчетный год550515134
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5151340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год199342254752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год422547520
23503 Прочие расходы за отчетный год29323880
23504 Прочие расходы за предыдущий год238800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170039874672
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год398746720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340598420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5984200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136033894252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год338942520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136033894252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год338942520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1360)/Стоимость активов (41219) = 3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21079+0+550) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1993)/Выручка (23622) = 8.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1360)/Выручка (23622) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.756

Индекс Альтмана Z = 2.273

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.273<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (8.44%), рентабельность компании (5.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники