ООО племенной репродуктор "Дуут" ИНН:0916006219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60222758 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13898138455943
11504 Основные средства на конец предыдущего года1384557380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13898138455943
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1384557380
12103 Запасы на конец отчетного года201819473966
12104 Запасы на конец предыдущего года194710730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203319553966
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195517390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15931158009909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1580074770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года654065400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года654065400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12911160379
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11603860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79317800479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года780070260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года800080000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года800080000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года800000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15931158009909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1580074770
21103 Выручка за отчетный год1228135515917
21104 Выручка за предыдущий год1355159170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213120285479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1202854790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10151523438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15234380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10151523438
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15234380
23303 Проценты к уплате за отчетный год8492210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22100
23503 Прочие расходы за отчетный год273910
23504 Прочие расходы за предыдущий год39100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139911438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9114380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год813759
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131774379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7743790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131774379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7743790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (15931) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213+0+0) = 476.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1015)/Выручка (1228) = 82.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (1228) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.991

Индекс Альтмана Z = 1.967

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.967<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (82.65%), рентабельность компании (10.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники