Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрокомбинат Красногорский" ИНН:0916006473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60224579 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года991000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года991000
12103 Запасы на конец отчетного года1390155155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1541551550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1551551550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1145155155155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15515515599
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1062911360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года911361360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1076105150150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10515015094
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года695055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года695050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1145155155155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15515515599
21103 Выручка за отчетный год6012155321493
21104 Выручка за предыдущий год155321493438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4976240321433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240321433360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1036-8500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-850600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1036-8500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-850600
23404 Прочие доходы за предыдущий год40000
23503 Прочие расходы за отчетный год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1033-4500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-450600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год971-45060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4506067
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год971-4500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-450600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (971)/Стоимость активов (1145) = 84.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4976+0+0) = 20.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1036)/Выручка (6012) = 17.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (971)/Выручка (6012) = 16.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.848

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.902

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.594

Индекс Альтмана Z = 25.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (17.23%), рентабельность компании (16.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники