Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73" ИНН:0916006480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60224705 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101010700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101070010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101010700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101070010
21103 Выручка за отчетный год3500500050004000
21104 Выручка за предыдущий год5000500040000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3320500050003910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5000500039100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1700090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (10) = 1700 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3320+0+0) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (3500) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (3500) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 186.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.14%), рентабельность компании (4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аптека № 73"