ООО "Перспектива" ИНН:0916007068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60228809 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-531124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-432134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55049
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55049
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21830
21103 Выручка за отчетный год65313581514
21104 Выручка за предыдущий год135815140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69810771324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107713240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45281190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2811900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45281190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2811900
23503 Прочие расходы за отчетный год142221
23504 Прочие расходы за предыдущий год22210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59259169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2591690
24603 Прочее за отчетный год5272130
24604 Прочее за предыдущий год2721300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64-1324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-64-1324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-64)/Стоимость активов (12) = -533.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (698+0+0) = -6.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (653) = -6.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-64)/Выручка (653) = -9.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.917

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.782

Х5 = Выручка/Активы = 54.417

Индекс Альтмана Z = 31.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.58), рентабельность продукции (-6.89%), рентабельность компании (-9.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники