Ликвидационная комиссия ООО "Эшкакон" (открыто конкурсное производство) ИНН:0916007237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60229660 ОКВЭД:51.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года33933934875238
12104 Запасы на конец предыдущего года3393487523811819
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года644463831201063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6444120120109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6783678342350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6783423568420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6783678342357370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67834235737012199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101070619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1070619669
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2677267724004145
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2677240041451000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2677267724000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2677240041450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1495149517652606
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1495176526067802
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2601260100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2601002728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4096409617650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4096176526060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6783678342357370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67834235737012199
23504 Прочие расходы за предыдущий год60301209226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60757610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6060609659

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6783) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 4.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия