Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг" ИНН:0916007300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91400596 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46
11504 Основные средства на конец предыдущего года614892
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года614892
12103 Запасы на конец отчетного года1170541386
12104 Запасы на конец предыдущего года4138672927
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83119108831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11102286191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17301458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14581884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96554151675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153866161002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96559151681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153872175895
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23914043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39683515
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85000108527
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10852785000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1394939111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4137781202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98949147638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149904166202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96559151681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153872175895
21103 Выручка за отчетный год57299103582
21104 Выручка за предыдущий год103582137755
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4767797013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97013137108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96226569
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6569647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96226569
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6569647
23303 Проценты к уплате за отчетный год14145142
23304 Проценты к уплате за предыдущий год51420
23503 Прочие расходы за отчетный год14441733
23504 Прочие расходы за предыдущий год73364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6233694
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год694583
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6359529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год454466

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6359)/Стоимость активов (96559) = -6.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47677+0+0) = 20.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9622)/Выручка (57299) = 16.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6359)/Выручка (57299) = -11.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.024

Индекс Альтмана Z = 4.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (16.79%), рентабельность компании (-11.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ-Лизинг"