Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ" ИНН:0916007406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91401354 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года230295295
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года295295295
11503 Основные средства на конец отчетного года640123002300
11504 Основные средства на конец предыдущего года230023002300
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года772772772
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года111111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года663133783378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года337833783378
12104 Запасы на конец предыдущего года861861861
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года151515
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года151526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года498249825301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1558585858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года585858586317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года664692369236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года923692369695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5686-6543-6543
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6543-6543-5974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5586-6443-6443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6443-6443-5874
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года122321223212232
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122321223211881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168016801680
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года176717671767
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122321567915679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156791567915328
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года664692369236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года923692369695
21103 Выручка за отчетный год750318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320-12
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год320-12
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320-12
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год320-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (6646) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43+0+0) = 74.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (75) = 42.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (75) = 42.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.457

Х5 = Выручка/Активы = 0.011

Индекс Альтмана Z = -0.16

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (42.67%), рентабельность компании (42.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АКВАГИФТ"