Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз" ИНН:0916007639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91403347 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50538410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года384100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50538410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года384100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50538410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года711730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8118310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4242010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4242010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50538410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384100
21103 Выручка за отчетный год120516420
21104 Выручка за предыдущий год164200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112214520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год831900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год831900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год831900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год711730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год711730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (505) = 14.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1122+0+0) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (1205) = 6.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (1205) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 8.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (6.89%), рентабельность компании (5.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кубань агросоюз"