ООО "Карат" ИНН:0916007886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32105491 ОКВЭД:17.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года391542063315
11504 Основные средства на конец предыдущего года420633150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года391542063315
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года420633150
12103 Запасы на конец отчетного года591798545754
12104 Запасы на конец предыдущего года985457540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года864202351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2023510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6781100566110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1005661100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10696142629425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1426294250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10696141849138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1426291380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10696142629425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1426294250
21103 Выручка за отчетный год11527161676672
21104 Выручка за предыдущий год1616766950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10158142935922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1429359430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13691874750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18747520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13691874750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18747520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13691874750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18747520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12316968
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год169670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12461705682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17056820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1246)/Стоимость активов (10696) = 11.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10158+0+0) = 13.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1369)/Выручка (11527) = 11.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1246)/Выручка (11527) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.078

Индекс Альтмана Z = 2.026

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.026<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.88%), рентабельность компании (10.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники