ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ" ИНН:0916008689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91403778 ОКВЭД:40.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109140154
11504 Основные средства на конец предыдущего года1401540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109140154
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1401540
12103 Запасы на конец отчетного года41151148
12104 Запасы на конец предыдущего года1511480
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года180700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10258105015614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1050156140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12112106585953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1065859530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12221107986107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1079861070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99-1213931
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12139310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199-11131031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-111310310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11862119115076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1191150760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12022119115076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1191150760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12221107986107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1079861070
21103 Выручка за отчетный год141361288612659
21104 Выручка за предыдущий год12886126590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139961409912154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14099121540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140-1213505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12135050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140-1213505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12135050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140-1213505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12135050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99-1213404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12134040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99-1213404
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12134040
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31-12139310
32008 Величина капитала на 31-111310310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13120931
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)131201031
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 3199-1213931
33008 Величина капитала на 31199-11131031
36003 Чистые активы на 31199-1113931
36004 Чистые активы на 31-111310310
41103 Поступления – всего за отчетный год1323076149182
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1303076149182
41193 Прочие поступления за отчетный год20000
41203 Платежи – всего за отчетный год1322476089064
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год891334863905
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год248423612509
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год41066
41293 Прочие платежи за отчетный год178617612584
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год66118
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период66118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (12221) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13996+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (14136) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (14136) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ МИКРОРАЙОНА МОСКОВСКИЙ"