ООО "ШАНСОН" ИНН:0916008713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16258568 ОКВЭД:52.45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26316629
12104 Запасы на конец предыдущего года166290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26416929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26416929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26416929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26416929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169290
21103 Выручка за отчетный год850938127
21104 Выручка за предыдущий год9381270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год739782106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7821060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11115621
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11115621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11115621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9514019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (264) = 35.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (739+0+0) = 15.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (850) = 13.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (850) = 11.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.06%), рентабельность компании (11.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники