ООО "ДИЗЕЛЬ ПЛЮС" ИНН:0916008784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91409203 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14721432
12104 Запасы на конец предыдущего года14320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26071920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года911598
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276343950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276343950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года109940
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1114410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года164903000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164903940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276343950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39500
21103 Выручка за отчетный год20013189033
21104 Выручка за предыдущий год890330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19995688971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год889360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17562
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (27634) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (199956+0+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (200131) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (200131) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.676

Индекс Альтмана Z = 7.326

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники