МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО" ИНН:0916008897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16261180 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1338
11504 Основные средства на конец предыдущего года380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1338
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года380
12103 Запасы на конец отчетного года723273
12104 Запасы на конец предыдущего года2730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116029420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123339695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123459733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-944-738
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-944-738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5371
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1323610400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1328910471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123459733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98220
21103 Выручка за отчетный год79552838
21104 Выручка за предыдущий год28380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43913556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3564-718
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7180
22203 Управленческие расходы за отчетный год49781008
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1414-1726
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17260
23503 Прочие расходы за отчетный год6878
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2101-1734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17340
24603 Прочее за отчетный год-8331
24604 Прочее за предыдущий год-310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2018-1765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2018-1765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17030
32007 Величина капитала на 31-7380
32008 Величина капитала на 31-7380
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206738
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)206738
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206738
33218 Убыток (ИТОГО)206738
33007 Величина капитала на 31-944-738
33008 Величина капитала на 31-944-738
36003 Чистые активы на 31-944-738
36004 Чистые активы на 31-7380
41103 Поступления – всего за отчетный год79552838
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год79552838
41203 Платежи – всего за отчетный год51722668
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15711136
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36011532
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2783170
43203 Платежи – всего за отчетный год2222167
43293 Прочие платежи за отчетный год2222167
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2222-167
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5613

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2018)/Стоимость активов (12345) = -16.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4391+0+4978) = -15.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1414)/Выручка (7955) = -17.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2018)/Выручка (7955) = -25.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.071

Индекс Альтмана Z = -2.227

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-17.77%), рентабельность компании (-25.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГОРОДСКОЕ ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО"