ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ" ИНН:0916009097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24458459 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23793078
11504 Основные средства на конец предыдущего года30783777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23793078
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30783777
12103 Запасы на конец отчетного года3978439784
12104 Запасы на конец предыдущего года3978440140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3978439784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3978440140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4216342862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4286243917
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года683683
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года683683
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28852798
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27982748
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36683581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35813531
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года34683468
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34683468
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34683468
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34683468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53086007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60077112
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2971929806
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2980629806
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3502735813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3581336918
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4216342862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4286243917
21103 Выручка за отчетный год58465846
21104 Выручка за предыдущий год584610985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57965796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год579610755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50230
23403 Прочие доходы за отчетный год1907187
23404 Прочие доходы за предыдущий год187758
23503 Прочие расходы за отчетный год1870184
23504 Прочие расходы за предыдущий год184156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8753
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53212
24604 Прочее за предыдущий год34
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50208
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50208

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (42163) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5796+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (5846) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (5846) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 5.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР "ПЧЕЛОПРОМ"