ООО "ОТОЛ" ИНН:0917000153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73656889 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8321435746894
11504 Основные средства на конец предыдущего года1435746894373
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года730000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156214357460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14357468940
12103 Запасы на конец отчетного года1654018291797
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2539019381972538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193819701020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1862140185212241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214018521224170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27250407838780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40783878165760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288125513462417470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55134624174703047
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1801801000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года180100530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5058150212540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1502125419850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5238168213542038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1682135420381332
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85000219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235742981327015432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29813270154321496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23574383132700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38313270154320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288125513462417470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55134624174703047
21103 Выручка за отчетный год43911168381933841431
21104 Выручка за предыдущий год16838193384143111647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35262124601405540411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12460140553448111048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8649437852830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4378528369500
22203 Управленческие расходы за отчетный год4635355343720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3553437259300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40148259110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82591110200
23503 Прочие расходы за отчетный год381107149122
23504 Прочие расходы за предыдущий год10714912250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36337187620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7187628980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год144152180110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3633574610718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год574610718439
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36335746100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5746107180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3633)/Стоимость активов (28812) = 12.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35262+0+4635) = 10.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4014)/Выручка (43911) = 9.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3633)/Выручка (43911) = 8.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = 2.33

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.33<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (9.14%), рентабельность компании (8.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники