Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор" ИНН:0917000386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73657446 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года667
12104 Запасы на конец предыдущего года670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15411147419818
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1627398180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2610929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154431638811386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16388113860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154431638811386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16388113860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144771549410641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15494106410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года966894745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8947450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года966894745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8947450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154431638811386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16388113860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год887024515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8870449
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-887-963-451
23403 Прочие доходы за отчетный год96740419
23404 Прочие доходы за предыдущий год40904190
23503 Прочие расходы за отчетный год111750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год867640904159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год409041590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год867240904159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год409041590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8672)/Стоимость активов (15443) = 56.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (887+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-887)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8672)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.562

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.562

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.987

Индекс Альтмана Z = 27.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (15.98), коэффициент текущей ликвидности (15.99), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ратибор"