Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла" ИНН:0917000820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73659053 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года737606480402
12104 Запасы на конец предыдущего года606480402388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7576084810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6084814180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года757608481418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года608481418389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58303870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50403840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593504387384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года504387384380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1001049434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10494349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164104940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10494340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года757608481418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года608481418389
21103 Выручка за отчетный год2236230914891390
21104 Выручка за предыдущий год2309148913901212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1960215912351319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1970146011111185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2761502540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год339292790
22203 Управленческие расходы за отчетный год17602250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18902080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100150290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15029710
23503 Прочие расходы за отчетный год1333
23504 Прочие расходы за предыдущий год3331
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99147260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14726680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2029513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год295135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год791182155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118215521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год790210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1180550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (757) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1960+0+176) = 4.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (2236) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (2236) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.616

Индекс Альтмана Z = 10.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (4.62), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир тепла"