Общество с ограниченной ответственностью "Развитие" ИНН:0917000925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73658322 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50501100
12104 Запасы на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122212220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122211620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127212721112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127211620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127212721162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127211620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115411620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1181180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1181180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127212721162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127211620
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-812220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-811120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1272) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.61

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"