ООО "Пожарно-технический центр" ИНН:0917001157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73658701 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года496920
12104 Запасы на конец предыдущего года18200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347540231899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406518990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18921509900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15099000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года541656012819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года559228190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541656012819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года559228190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года425144252178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года439721780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11651176641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11956410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11651176641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11956410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541656012819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года559228190
21103 Выручка за отчетный год621873336119
21104 Выручка за предыдущий год733361190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год605650434256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год515642560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16222901863
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217718630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16222901863
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217718630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16222901863
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217718630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год369440320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4403200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20718501543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173715430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-207)/Стоимость активов (5416) = -3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6056+0+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (6218) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-207)/Выручка (6218) = -3.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.649

Индекс Альтмана Z = 9.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.62), коэффициент быстрой ликвидности (4.61), коэффициент текущей ликвидности (4.65), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (-3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники