ООО "Сармат" ИНН:0917001284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73658948 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142142142
11504 Основные средства на конец предыдущего года142142142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142142142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142142142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1212276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12276356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15212320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12320454
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294154462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154462596
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195117452
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117452216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205127462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127462226
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года89270
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года89270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года270370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294154462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154462596
21103 Выручка за отчетный год192923172338
21104 Выручка за предыдущий год231723381910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192923172338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231723381910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192923172338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231723381910
23503 Прочие расходы за отчетный год400349573
23504 Прочие расходы за предыдущий год349573520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152919681765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год196817651390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152919681765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год196817651390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год152919681765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год196817651390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1529)/Стоимость активов (294) = 520.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1929)/Выручка (1929) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1529)/Выручка (1929) = 79.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.303

Индекс Альтмана Z = 57.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (79.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники