Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К" ИНН:0917001372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73659089 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29292508272142
12104 Запасы на конец предыдущего года4007827214268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516220286463201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1066986463201225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39232541613716365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25416137163651143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1201425868170550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4009217055197080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12014258681705519708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4009217055197081436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года412840039920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34029926950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413840131002705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34121002705465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7876218551580019003
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года366801580019003971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года787621855160530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3668016053190030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12014258681705519708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4009217055197081436
21103 Выручка за отчетный год212791376911090525879
21104 Выручка за предыдущий год14656110905258796999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204541345881059425626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14345710594256266857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82531033110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31043112530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82531033110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31043112530
23503 Прочие расходы за отчетный год102921412
23504 Прочие расходы за предыдущий год92141217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72330112970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30122972410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год145000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5783011297241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3012297241125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57830112970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30122972410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (578)/Стоимость активов (12014) = 4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20454+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (825)/Выручка (21279) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (578)/Выручка (21279) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.525

Индекс Альтмана Z = 3.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аспект-К"