ООО "Будиян" ИНН:0917001630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73659592 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5236215
12104 Запасы на конец предыдущего года62150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5045311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года453110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3120319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60471845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года718450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60471862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года718620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56255917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года559170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4213930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4215930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60471862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года718620
21103 Выручка за отчетный год48031251790
21104 Выручка за предыдущий год312517900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46330661975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306619750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1759-185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59-1850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1759-185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59-1850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1759-150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59-1500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1359-172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59-1720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (604) = 2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (463+0+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (480) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (480) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.381

Индекс Альтмана Z = 20.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (14.38), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники