АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0917001661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73659652 ОКВЭД:40.10.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112454115851121344
11504 Основные средства на конец предыдущего года115851118318765059
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2633123911
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12396520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115087117090121355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117090118970765059
12103 Запасы на конец отчетного года8741
12104 Запасы на конец предыдущего года7748229
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3135249001757
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года498351862889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года351861045631510977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86649630234639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96309184118505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года917047958262458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479581386541679468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124257165048383813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1650482576242444527
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года658365836583
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года658365836583
13603 Резервный капитал на конец отчетного года329329100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года32932971
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-131992-875628125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8756249991183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-125080-8065014808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-80650119117837
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года244486244486244486
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2444862444861943195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4350315124151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31546934645
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года501897368
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8977582133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249337245698369005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2456982457131986751
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124257165048383813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1650482576242444527
22203 Управленческие расходы за отчетный год537131072612
22204 Управленческие расходы за предыдущий год310738400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5371-3107-2612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3107-38400
23403 Прочие доходы за отчетный год295534282239135
23404 Прочие доходы за предыдущий год342845494160
23503 Прочие расходы за отчетный год39312934192232606
23504 Прочие расходы за предыдущий год9341941903917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41728-9309810508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-93098-3481720
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7042180330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-18033-550
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год139458711
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5876410
24603 Прочее за отчетный год40965010
24604 Прочее за предыдущий год50570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44430-925616971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-92561-2897572
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44430-925616971
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-92561-2897572
32003 Величина капитала на 31658365836583
32006 Величина капитала на 3132932971
32007 Величина капитала на 31-8756249991183
32008 Величина капитала на 31-80650119117837
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44430925610
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-44430925610
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44430925610
33218 Убыток (ИТОГО)44430925610
33003 Величина капитала на 31658365836583
33006 Величина капитала на 31329329100
33007 Величина капитала на 31-131992-875628125
33008 Величина капитала на 31-125080-8065014808
36003 Чистые активы на 31-125080-8065014808
36004 Чистые активы на 31-80650119117837
41103 Поступления – всего за отчетный год32665082136914
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год248545715536
41193 Прочие поступления за отчетный год781511131378
41203 Платежи – всего за отчетный год4232463637326
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год94714391198
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17331283605
41293 Прочие платежи за отчетный год1552191433916
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-96644699588
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-966446116134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44430)/Стоимость активов (124257) = -35.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5371) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5371)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44430)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.502

Индекс Альтмана Z = -3.696

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ ГИДРОГЕНЕРИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ"