ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК" ИНН:0917001735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73659770 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года992190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года992190
12103 Запасы на конец отчетного года4379454710176
12104 Запасы на конец предыдущего года4547101760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527953031894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530318940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3825995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года259950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96961010912165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10109121650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96961020812384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10208123840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года694654927242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года549272420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275047164264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года471642640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275047165142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471651420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96961020812384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10208123840
21103 Выручка за отчетный год349474717446138
21104 Выручка за предыдущий год47174461380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330044820447580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48204475800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1943-1030-1442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1030-14420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1943-1030-1442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1030-14420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52950
23403 Прочие доходы за отчетный год582311117
23404 Прочие доходы за предыдущий год23111170
23503 Прочие расходы за отчетный год2214211424
23504 Прочие расходы за предыдущий год42114240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1780-1272-1844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1272-18440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год327477498
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4774980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1453-1749-2342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1749-23420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1453)/Стоимость активов (9696) = 14.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33004+0+0) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1943)/Выручка (34947) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1453)/Выручка (34947) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.526

Индекс Альтмана Z = 9.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (5.56%), рентабельность компании (4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ КОМНАТЫ-КИСЛОВОДСК"