ООО "Кавказ-Еврострой" ИНН:0917001870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78430026 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года685585540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5855400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года882112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года773606650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6066500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года773606650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6066500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4931010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2805960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5966400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280596640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5966400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года773606650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6066500
21103 Выручка за отчетный год697921632
21104 Выручка за предыдущий год9216320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год643778587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7785870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5414345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5414345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5414345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (773) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (643+0+0) = 8.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (697) = 7.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (697) = 6.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.761

Индекс Альтмана Z = 9.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.76), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (7.75%), рентабельность компании (6.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники