Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд" ИНН:0917001894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78430084 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3477347734773477
11504 Основные средства на конец предыдущего года3477347734773477
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3477347734770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3477347734770
12103 Запасы на конец отчетного года9429127841219910976
12104 Запасы на конец предыдущего года1278412185109769567
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1020128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2612815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года943912786121990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1278612191111040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12916162631567614581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16263156681458113059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3527352735270
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3527352735270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7889762682700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7626827078530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11416111531179711380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11153117971138011040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500511038713188
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5110387131882000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500511038790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5110387132010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12916162631567614581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16263156681458113059
21103 Выручка за отчетный год31630312303160030260
21104 Выручка за предыдущий год31230316003026026295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22593223072257121862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22307225712161418243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9037892390290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8923902986460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год54980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49800
22203 Управленческие расходы за отчетный год7813452490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3452492480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8251857486820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8574868283980
23303 Проценты к уплате за отчетный год352938346510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год938346510505
23503 Прочие расходы за отчетный год10106635
23504 Прочие расходы за предыдущий год10663534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7889762682700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7626827078530
24603 Прочее за отчетный год7000000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год889762682707853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7626827078537513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год889762682700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7626827078530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (889)/Стоимость активов (12916) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22593+5+781) = 35.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8251)/Выручка (31630) = 26.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (889)/Выручка (31630) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.611

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.611

Индекс Альтмана Z = 17.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (6.29), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (26.09%), рентабельность компании (2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пять звезд"