Общество с ограниченной ответственностью "Акцент" ИНН:0917001990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78430204 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20000200002000020000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000097650985000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1004690056700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1002780950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1020000375745375707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20000375745375707379350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-151261202765202437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-151261202765202437205350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20000200002000020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000020000200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150000150000150000150000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1261298032704000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1512611529801532700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1020000375745375707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20000375745375707379350
21104 Выручка за предыдущий год200490081065185311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20033588590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20033588590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200335-29110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200328-291377040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акцент"