ООО "ЮгПроектСтройМонтаж" ИНН:0917002016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78430291 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20922359661239230455766
11504 Основные средства на конец предыдущего года235966123923045576684370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20922359661239230455766
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2359661239230455766124138
12103 Запасы на конец отчетного года2940270173159030940802459940
12104 Запасы на конец предыдущего года173159030940802459940783721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400226526581337886241141939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265813378862411419391628058
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года653521075700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10757000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12167441113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2167441113116660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7007888440048238843783642992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4400482388437836429922528439
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7009980676014362766823698758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6760143627668236987582652577
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23532472353247235323210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года235324723532321010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80564805627644467642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80562764446764258243
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24338112433809242967667652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243380924296766765258253
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года749999115850100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года749999115850100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4576169357633526885053166776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3576335268850531667762059524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4576169357633526885053631106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3576335268850536311062594324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7009980676014362766823698758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6760143627668236987582652577
21103 Выручка за отчетный год347361132940314973202138806
21104 Выручка за предыдущий год1329403149732021388061146519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363053107193611506232001779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1071936115062320017791086164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15692257467346697137027
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25746734669713702760355
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год228238394683596
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2951719107938064206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15692225668151779128538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22566815177912853855553
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1988851289816746873236
23403 Прочие доходы за отчетный год432168372706544349
23404 Прочие доходы за предыдущий год837270654434926999
23503 Прочие расходы за отчетный год27521310378465053670
23504 Прочие расходы за предыдущий год3103784650536705216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34118880211749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41188802117494100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182417602350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82417602350820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2329470429399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3294704293993280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2329470429399
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3294704293993280
32003 Величина капитала на 31235324723532321010
32007 Величина капитала на 3180562764446764258243
32008 Величина капитала на 31243380924296766765258253
33003 Величина капитала на 3123532472353247235323210
33007 Величина капитала на 3180562805627644467642
33008 Величина капитала на 3124338092433809242967667652
36003 Чистые активы на 3124338092433809242967667642
36004 Чистые активы на 31243380924296766765258253
41103 Поступления – всего за отчетный год169188116472813780693315493
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15388838009013451123055606
41193 Прочие поступления за отчетный год1530078463832957259887
41203 Платежи – всего за отчетный год17062975789914175083320570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12987147003710729962835227
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год180647715518678436
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2727319812812898167468
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год171002922
41293 Прочие платежи за отчетный год1167884253160345336517
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1440406829-39439-5077
43103 Поступления – всего за отчетный год430584471490626730
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год430584471490626730
43203 Платежи – всего за отчетный год416198556500697200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год416198556500697200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1439-4085010-70470
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1-1672-39439-75547

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (7009980) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (363053+0+0) = -4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15692)/Выручка (347361) = -4.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (347361) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.532

Индекс Альтмана Z = 2.835

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-4.52%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники