ООО "Бахус" ИНН:0917002168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78430463 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2295413862
12104 Запасы на конец предыдущего года413862890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8942536199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253619966
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года319229501064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29501064958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319229501064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29501064958
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года503566802
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года566802504
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года553616852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года616852554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26392334212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2334212404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26392334212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2334212404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319229501064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29501064958
21103 Выручка за отчетный год675766066233
21104 Выручка за предыдущий год660662335673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142251524668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год515246683952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год533514541565
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145415651721
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10297141141
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год71411411363
22203 Управленческие расходы за отчетный год430600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год740424358
23503 Прочие расходы за отчетный год139174126
23504 Прочие расходы за предыдущий год17412686
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139566298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год566298272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-139566298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год566298272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-139566298
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год566298272

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-139)/Стоимость активов (3192) = -4.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1422+1029+4306) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (6757) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-139)/Выручка (6757) = -2.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = 0.916

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники