Общество с ограниченной ответственностью "ДИА" ИНН:0917002344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78430799 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года160321712113
11504 Основные средства на конец предыдущего года217121132638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160321712113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217121132638
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27407602000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года760200012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79347241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года347241135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281911072241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11072241147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442232784354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327843542785
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373-195-784
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-195-784-1978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года383-185-774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-185-774-1968
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года398933885009
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года338850094681
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года398933885009
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года338850094681
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5075119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7511972
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5075119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7511972
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442232784354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327843542785
21103 Выручка за отчетный год337343535340
21104 Выручка за предыдущий год435353400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194429333242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год293332420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142914202098
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142020980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142914202098
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142020980
23303 Проценты к уплате за отчетный год802765753
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7657530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6276551345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65513450
24603 Прочее за отчетный год54660
24604 Прочее за предыдущий год6600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5735891194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58911940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5735891194
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58911940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (573)/Стоимость активов (4422) = 12.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1944+0+0) = 73.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1429)/Выручка (3373) = 42.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (573)/Выручка (3373) = 16.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 5.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (56.38), коэффициент текущей ликвидности (56.38), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (42.37%), рентабельность компании (16.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДИА"