Общество с ограниченной ответственностью "Эверест" ИНН:0917002506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78431008 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23273135
11504 Основные средства на конец предыдущего года27313539
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2327310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2731350
12103 Запасы на конец отчетного года213214566369
12104 Запасы на конец предыдущего года214566369110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2132165670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2165673710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236243598406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243598406159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7070700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7070700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1581581050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1581052260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228228175296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22817529640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8151012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1510121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8154230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154231100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236243598406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243598406159
21103 Выручка за отчетный год2192258030754235
21104 Выручка за предыдущий год2580307542353892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1748196023674009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1960236732993922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4446207080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6207089360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4125323380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5323384000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32881050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год881052260
23503 Прочие расходы за отчетный год323500
23504 Прочие расходы за предыдущий год35000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год531052260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53105226-30
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год531052260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (236) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1748+412+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (2192) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2192) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.5

Индекс Альтмана Z = 35.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (26.63), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"