Общество с ограниченной ответственностью "Анис" ИНН:0917002633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78431149 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50505050
11504 Основные средства на конец предыдущего года50505050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5050500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5050500
12103 Запасы на конец отчетного года642650615574
12104 Запасы на конец предыдущего года650615574456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6646546470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6546475760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года714704697626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года704697626510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5656560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5656560
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3243243240
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3243243240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3303193120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3193122420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года710699692622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года699692622380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года714704697626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года704697626510
21103 Выручка за отчетный год6245179231240
21104 Выручка за предыдущий год51792312402717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год530478778998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4787789982393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94391450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год391452420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52391450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год391452420
23503 Прочие расходы за отчетный год141200
23504 Прочие расходы за предыдущий год12000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38271450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271452420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102055
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год287140237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7140237324
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2871400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71402370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (714) = 3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (530+42+0) = 9.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (624) = 8.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (624) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 166

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 177.5

Индекс Альтмана Z = 192.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Анис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.5), коэффициент быстрой ликвидности (5.5), коэффициент текущей ликвидности (166), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.33%), рентабельность компании (4.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Анис"