Общество с ограниченной ответственностью "Магнат" ИНН:0917002792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78431793 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252525
11504 Основные средства на конец предыдущего года25250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25250
12103 Запасы на конец отчетного года205916171020
12104 Запасы на конец предыдущего года161710200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196202208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2022080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225518341228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183412280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228018591253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185912530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227718571247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185712470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228018591253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185912530
21103 Выручка за отчетный год396043805840
21104 Выручка за предыдущий год438058400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351037424592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374245920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4506381248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63812480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4506381248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63812480
23503 Прочие расходы за отчетный год302826
23504 Прочие расходы за предыдущий год28260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4206101222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61012220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4206101222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61012220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (420)/Стоимость активов (2280) = 18.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3510+0+0) = 12.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (450)/Выручка (3960) = 11.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (420)/Выручка (3960) = 10.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 751.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 65.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 759

Индекс Альтмана Z = 805.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (65.33), коэффициент текущей ликвидности (751.67), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.36%), рентабельность компании (10.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магнат"