ООО "Лотос" ИНН:0917002810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78431882 ОКВЭД:51.56.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6000
11504 Основные средства на конец предыдущего года60600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60600
12104 Запасы на конец предыдущего года35513560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5861479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14790
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года73500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5864433365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44333650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6464493425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44934250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года606060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60600
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года144000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5861440365
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6461500425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15004250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6464493425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44934250
21103 Выручка за отчетный год8124169153186
21104 Выручка за предыдущий год1691531860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7538161202321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1612023210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год586795865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7958650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год586795409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7954090
23504 Прочие расходы за предыдущий год23600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год586559409
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5594090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год586559365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5593650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год586559365
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5593650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (586)/Стоимость активов (646) = 90.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7538+0+0) = 7.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (586)/Выручка (8124) = 7.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (586)/Выручка (8124) = 7.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.907

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.907

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.21%), рентабельность компании (7.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники