Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж" ИНН:0917002859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78431936 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года154000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года450033229025145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года322902514520683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90738382557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года465433319728983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331972898323240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465433319728983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331972898323240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361863033528609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303352860922858
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103572862374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2862374382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103572862374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2862374382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465433319728983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331972898323240
21103 Выручка за отчетный год1291535049607
21104 Выручка за предыдущий год3504960716222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год763416663418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166634184151
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год528118386189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1838618912071
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год528118386189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1838618912071
23403 Прочие доходы за отчетный год14715455
23404 Прочие доходы за предыдущий год545522
23503 Прочие расходы за отчетный год42189145
23504 Прочие расходы за предыдущий год8914583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год633118036099
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1803609912010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год480262395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262395323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год585115415704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1541570411687

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5851)/Стоимость активов (46543) = 12.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7634+0+0) = 69.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5281)/Выручка (12915) = 40.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5851)/Выручка (12915) = 45.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.494

Индекс Альтмана Z = 10.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.35), коэффициент текущей ликвидности (4.49), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (40.89%), рентабельность компании (45.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецстройэнергомонтаж"